INFORMACJA O WYNIKACH KONTROLI PRZYGOTOWANIA

0,85

MB

JEDNOSTEK SEKTORA PUBLICZNEGO DO WYKORZYSTANIA

121

stron

POMOCY FINANSOWEJ UNII EUROPEJSKIEJ W RAMACH PROGRAMU

ISPA W OBSZARZE OCHRONY ŚRODOWISKA W LATACH 1999 – I

PÓŁROCZE 2002

1636

ID

Najwyższa Izba Kontroli

2003

rok

Spis treści

I CZĘŚĆ OGÓLNA 3

1. Charakterystyka kontroli 3

2. Synteza ustaleń kontroli i ocen kontrolowanej działalności 8

3. Uwagi i wnioski . 22

II CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA . 25

1. Charakterystyka stanu prawnego . 26

2. Uwarunkowania ekonomiczno-organizacyjne . 31

3. Istotne ustalenia kontroli 42

3.1. Organizacja wdrażania Programu ISPA 42

3.1.1. Struktury organizacyjne jednostek uczestniczących w procesie wdrażania Programu ISPA . 42

3.1.2. Krajowe uregulowania dotyczące zarządzania i kontroli w procesie wdrażania Programu ISPA

48

3.2. Wybór przedsięwzięć ochrony środowiska do dofinansowania z funduszu ISPA 50

3.2.1. Identyfikacja i wstępna selekcja przedsięwzięć . 50

3.2.2. Przygotowanie wniosków . 54

3.2.3. Zatwierdzanie wniosków 56

3.3. Realizacja przedsięwzięć 58

3.3.1. Uzgodnienie i podpisanie Memorandum Finansowego . 58

3.3.2. Zawieranie Umów Finansowania projektów 59

3.3.3. Zawieranie porozumień o realizacji projektów . 62

3.3.4. Przygotowanie i przeprowadzanie przetargów . 66

3.4. Finansowanie projektów ze środków ISPA 71

3.4.1. Zarządzanie finansowe i obsługa przepływów finansowych 71

3.4.2. Występowanie o środki z funduszu ISPA . 73

3.4.3. Przekazywanie środków z funduszu ISPA Beneficjentom Końcowym . 77

3.5. Monitorowanie, sprawozdawczość i audyt finansowy . 79

3.5.1. Sprawozdania i monitoring realizacji projektów 79

3.5.2. Kontrola i audyt finansowy . 87

3.6. Informowanie o funduszu ISPA 91

III OPIS POSTĘPOWANIA KONTROLNEGO I DZIAŁAŃ PODJĘTYCH PO ZAKOŃCZENIU

KONTROLI 94

Załączniki:

1. Tabelaryczne zestawienia danych dot. wdrażania Programu ISPA

2. Wykaz jednostek skontrolowanych przez NIK

3. Wykaz aktów prawnych